Кредитный портал

Пластиковая карточка – это инструмент совершения безналичных расчетов, который
позволяет производить списание со счета владельца карточки без дополнительных документов.
В расчетах пластиковыми карточками участвуют:
1) владелец карточки (покупатель);
2) банк-эмитент – банк, который выдал карточку;
3) предприятие торговли (продавец);
4) банк-эквайр – банк, обслуживающий продавца.

1. Клиент банка на свой специальный карточный счет помещает денежные средства.
Банк выдает клиенту пластиковую карточку, на которой содержится информация о состоянии
счета.
2. При покупке товаров владелец карточки предъявляет ее продавцу.
3. Продавец уменьшает сумму на карточке на сумму покупки и возвращает владельцу
карточку и приобретенный товар.
4. В конце дня предприятие торговли передает в банк-эмитент информацию обо всех
изменениях, которые были внесены в карточки. Эта информация одновременно является
требованием предприятия торговли на перечисление всей суммы на свой счет.
5. Банк-эмитент, на основании полученной информации, изменяет сумму на счете владельца
карточки и через систему межбанковских расчетов перечисляет ее в банк-эквайр.
6. Банк-эквайр зачисляет полученную сумму предприятию торговли.
Классификация пластиковых карточек.
Все пластиковые карточки подразделяются:
1) в зависимости от количества участников расчетов:
- на двухсторонние – карточки, которые могут использоваться в ограниченных сетях,
контролируемых банком-эмитентом;
- на многосторонние – карточки, которые могут применяться везде, где их принимают в
качестве платежного средства;
2) по способу перечисления средств со счета владельца:
- на дебитные – карточки, расчеты по которым производятся в пределах средств на счете;
- на кредитные – карточки, оплата по которым при отсутствии средств на счете выполняется
банком-эмитентом в порядке кредитования владельца;
3) по технологии применения:
- на карточки с магнитной полосой, которые при предъявлении позволяют только
идентифицировать владельца и получить доступ к информации по счету, но не позволяют вносить
в него изменения. Такие карточки не являются средством проведения безналичного платежа;
- на карточки со встроенной микросхемой, которые позволяют производить и записывать
изменения в информацию по счету.
Как производится аккредитивная форма расчетов.
Денежный аккредитив – это именной документ, который выдается банком лицу, внесшему
определенную сумму и желающему получить ее в другом городе или за границей.
Документарный аккредитив представляет собой условное денежное обязательство,
принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платеж в пользу
получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям
аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести
такие платежи.
Участниками аккредитивной формы расчетов выступают:
1) фирма-плательщик, которая поручает обслуживающему ее банку перевести средства
плательщика в банк поставщика;
2) банк, обслуживающий фирму-плательщика, выполняющий распоряжение плательщика о
переводе его средств в банк, обслуживающий поставщика;
3) фирма-поставщик, представляющая документы, подтверждающие отгрузку для выплаты
по аккредитиву, в обслуживающий ее банк;
4) банк, обслуживающий фирму-поставщика, производящий перечисление по аккредитиву на
расчетный счет поставщика.
Схема между участниками аккредитивной сделки представлена на рисунке ниже.

1. Между продавцом и покупателем заключается договор поставки, в котором указано, какой
товар, в каком количестве, по какой цене, какого качества, сроки и другие условия поставки, а
также сумма сделки, порядок оплаты.
2. В соответствии с этим договором покупатель передает в свой банк условия открытия
аккредитива. В них указываются документы, после представления которых может быть произведен
платеж.
Кроме этих условий, покупатель представляет в банк-эмитент заявление на открытие
аккредитива в банке продавца.
3. Банк, получая от покупателя заявление и инструкции по открытию аккредитива, при
необходимости проверяет его платежеспособность. При удовлетворительных результатах в
авизующем банке открывается аккредитив и передаются его условия.
4. Аккредитив как обязательство заплатить после представления указанных покупателем
документов передается продавцу.
После получения аккредитива продавец проверяет, сможет ли он выполнить все указанные
условия, а также соответствие этих условий договору с покупателем. При несоответствии
продавец напрямую связывается с покупателем и просит его изменить условия аккредитива.
5. После решения всех спорных вопросов с покупателем продавец отгружает продукцию в
его адрес.
6. Продавец представляет в авизующий банк все документы в соответствии с условиями
аккредитива.
7. Авизующий банк после получения документов перечисляет на счет продавца сумму
сделки.
8. Полученные документы передаются в банк-эмитент.
9. После их получения банк-эмитент возмещает авизующему банку сумму, уплаченную
продавцу.
10. Покупатель в обмен на документы выплачивает банку-эмитенту сумму сделки.
Аккредитив открывается за счет собственных средств фирмы-покупателя или кредитов банка
на сумму аккредитива. Не допускается открытие аккредитива частично. Аккредитив предназначен
для обслуживания только одного поставщика и не может быть переадресован.
Отношения по безналичным расчетам традиционно выделялись в гражданском праве как
самостоятельная сфера регулирования. Основа для выделения – специфический субъектный
состав отношений, не совпадающий с субъектным составом участников основного договора. Также
существенным моментом является то, что наличные денежные средства в данном случае никак не
фигурируют. Речь идет лишь о переуступке прав требований, вытекающих из договора
банковского счета, к банкам. Передача прав производится путем совершения записей по
бухгалтерским счетам в банках или кредитных учреждениях.
В настоящее время отношения по безналичным расчетам в основном регулируются актами
Банка России. Нельзя не заметить огромный массив этих актов и то, что они в значительной части
устарели и не соответствуют нормам гражданского законодательства. Это создает
дополнительные сложности в регулировании отношений, связанных с расчетами.
Известно, насколько эта сфера является конфликтной. Необходимость ее нормального
законодательного регулирования вызвало включение в Кодекс главы, определяющей отношения
участников безналичных расчетов.
К сожалению, объем статей, включенных в Кодекс, недостаточен для того, чтобы детально
их урегулировать, так как рамки Кодекса не позволяют такой детализации. Тем не менее большое
значение имеет уже сам факт включения в Кодекс положений, которые ранее закреплялись на
уровне подзаконных актов, а также то, что Кодекс относит решение вопросов, касающихся
расчетов, к компетенции закона. Банковские правила могут регулировать эти вопросы лишь в
рамках, установленных законом.
Для судебной практики важным моментом является то, что Кодекс позволяет при
рассмотрении судами споров, связанных с осуществлением расчетов, принимать во внимание
банковские обычаи. Банковская система отличается от многих сфер коммерческой деятельности
тем, что в ней есть определенные сложившиеся стереотипы. Хотя они, в общем-то, письменно не
всегда сформулированы, но такие стереотипы есть, и все банковские работники знают и
придерживаются их. К примеру, долгое время в нашей стране банки работали на основании
правил и инструкций Госбанка СССР. Некоторые из них уже отменены, но новых правил по многим
вопросам еще нет. И банки продолжают руководствоваться старыми правилами, хотя они уже не
имеют нормативного значения. В них нередко есть положения, отсутствующие в действующем
праве. Однако они применяются как обычай, не противореча действующему законодательству.
Положения Кодекса ориентируют на возможность учета таких правил.
Многие нормы включены в Кодекс непосредственно из Унифицированных правил и обычаев
для документарных аккредитивов.
Еще один момент, который прослеживается в Кодексе, – это расширение сферы усмотрения
сторон в определении своих прав и обязанностей. До недавнего времени все права и обязанности
в сфере безналичных расчетов имели императивный характер. Кодекс же в ряде случаев
дозволяет изменять в договоре условия взаимоотношений сторон. В основном это касается
договора банковского расчета, поскольку именно он является правовой основой для
осуществления безналичных расчетов.
Глава "Расчеты" в этом случае не устанавливает никаких ограничений. Граждане могут
рассчитываться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Это положение Кодекса не
допускает его изменения в других законах, поскольку нормы сформулированы императивно и нет
указаний о том, что они могут быть изменены другим законом.
Что касается отношений с участием юридических лиц и отношений граждан, связанных с
осуществлением ими предпринимательской деятельности, Кодекс предписывает осуществление
расчетов между ними в основном в безналичном порядке. Однако норма сформулирована очень
корректно. Сказано, что расчеты между этими субъектами должны проводиться в безналичной
форме, но они могут рассчитываться и наличными деньгами, если закон не запретит таких
расчетов. Это надо рассматривать как общее дозволение на осуществление расчетов в любой
форме, пока запрет не установлен другим законом.
Отличие Кодекса от Основ гражданского законодательства касается возможности
осуществления безналичных расчетов при отсутствии отношений по договору банковского счета.
Основы связывали возможность осуществления безналичных расчетов только с наличием в банке
банковских счетов. Кодекс от этой строгой установки уходит и предусматривает ситуации, когда
расчеты могут производиться при отсутствии банковских счетов. При включении этой
формулировки имелась в виду возможность расчетов в такой форме, когда, к примеру, одно лицо
через банк перечисляет деньги в пользу другого гражданина, у которого нет счета в банке, для
выдачи ему наличными – по аналогии с почтовым переводом.
Вторая группа отношений, регулируемых Кодексом, касается порядка установления форм
расчетов. Действующее законодательство относит этот вопрос к компетенции Банка России.
Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" определяет,
что Банк России устанавливает стандарты и формы безналичных расчетов. Кодекс эти подходы
меняет, используя ряд форм расчетов. Банк России не вправе запретить их использование,
поскольку в Кодексе они прямо указаны. Предусматривается, что другие формы расчетов могут
быть установлены законом, банковскими правилами или определяться исходя из обычаев
делового оборота. В договоре, на основании которого производится расчет, сторонам
предоставлено право выбрать любую из форм расчетов, которые есть в Кодексе, ином законе или
в банковских правилах. Банки не вправе контролировать выбор клиентами формы расчетов. Банк
обязан выполнять поручения клиента о перечислении средств в той или иной форме. С момента
предъявления клиентом банку соответствующего требования возникают отношения по
безналичным расчетам. Кодекс выделяет четыре основные формы расчетов: расчеты платежными
поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо и расчеты исками. Наиболее широко
используемая форма – это расчеты платежными поручениями. Определение характера
производимых банком операций в Кодексе шире, чем имеющееся в настоящее время в банковских
правилах. Банковские правила содержат формулировку, не позволяющую сделать однозначного
вывода, что входит в содержание обязанностей банка, когда клиент дает ему поручение
перечислить средства с расчетного счета.
Кодекс определяет следующие основные моменты. Во-первых, он говорит о том, что
обязанность банка по перечислению средств исчерпывается лишь при зачислении средств на
счет, указанный клиентом, который дал поручение. Причем это может быть и счет самого клиента
в том же банке, которому дано поручение. У нас сейчас нет запрета на использование двух счетов
в одном банке. Клиент может дать поручение о перечислении средств с одного своего счета на
другой свой же счет в этом банке, и это будет операция по банковскому переводу. Это может быть
межбанковский перевод, когда клиент хочет перечислить средства в иной банк, в котором
обслуживается получатель средств. Во всяком случае, обязанность банка исчерпывается только
тогда, когда средства поступят на счет, указанный клиентом, давшим поручение об их
перечислении. Второй очень существенный момент, впервые закрепленный в законодательстве, –
это срок, в течение которого должно быть выполнено поручение клиента. Действующие правила
устанавливают лишь срок, в течение которого банк обязан списать средства с расчетного
(текущего) счета. Такая операция должна быть произведена в течение дня, когда получено
требование клиента, но не позднее следующего дня. А что будет дальше, сколько времени
потребуется для производства расчетов до поступления средств на указанный счет – неизвестно.
Было много различных подходов к решению этого вопроса, но определенных критериев не было.
Кодекс включил условие о сроке перечисления в само определение этой операции, указав, что она
носит срочный характер. Срок перевода средств установлен законом.
В Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" указан
срок перечисления безналичных средств на территории Российской Федерации, который не
должен превышать 5 дней. По нашему мнению, если этот срок установлен законом, то сторонам в
соответствии с Кодексом может быть предоставлено право установить в договоре меньший срок.
Больший они установить не могут. Тут прослеживается еще один существенный момент,
характерный для разделов Кодекса о банковском счете и о расчетах. Допускается ограничение
срока по усмотрению сторон, если это не ухудшает положение клиента. В ряде случаев, учитывая,
что банки могут оказать давление при формулировке условий договора, установлено, что они не
вправе настаивать на включении в договор условия, увеличивающего срок проведения операции
по сравнению со сроком, который установлен законом либо в ином порядке. Вся операция с
момента получения поручения клиента о перечислении средств до момента зачисления средств
на счет получателя понимается как операция, производимая банком по платежному поручению. За
осуществление расчетов в течение всей этой операции отвечает банк, которому было дано
поручение клиента. Кодекс определил, что банк несет ответственность за ненадлежащее
осуществление перевода средств по платежному поручению на основаниях и в порядке, которые
установлены гл. 25 Кодекса, то есть на общих основаниях. Банк плательщика отвечает перед
клиентом и тогда, когда нарушение допущено иным, привлеченным к осуществлению расчетов,
банком.
Следует обратить внимание, что сейчас практика основывается на ст. 403 Гражданского
кодекса, которая определяет ответственность банка, начавшего операцию по перечислению
средств, за действия других банков, которым он поручил проведение расчетов. Сторона по
договору (а в данном случае – это банк, которому было дано поручение) отвечает за действия
третьих лиц, на которых было возложено исполнение. Исходя из этого ответственность за
задержку либо иные нарушения при переводе средств возлагалась на банк, которому
плательщиком было поручено осуществление операции. Банк плательщика мог возместить
выплаченные своему клиенту суммы путем предъявления регрессного требования к банкам-
корреспондентам.
Такая конструкция ответственности неэкономична. Когда появляется цепочка банков (как
минимум – 3), то за время поисков виновного банка либо он уже будет ликвидирован, либо объем
его убытков уже будет такой, что банк разорится. Это побуждало арбитражные суды искать иные
подходы. На практике очень часто банки привлекались в качестве соответчиков и ответственность
возлагалась непосредственно на банк, допустивший нарушение. Если нарушения были допущены
рядом банков, то это учитывалось судом при возложении ответственности.
Теперь Кодекс прямо закрепил возможность возложить ответственность судом на банк,
допустивший нарушение порядка расчетов. Таким образом, ответственность за всю операцию
несет банк, получивший поручение клиента о перечислении средств. Но если нарушения допустил
не он, а другой банк, то ответственность может быть возложена в судебном порядке
непосредственно на виновный банк.
Следует обратить внимание, что иск не может быть предъявлен только к банку,
допустившему нарушение, поскольку изначально конструкция ответственности другая. Надо идти
по договорной цепочке. В первую очередь отвечает банк-эмитент, а ответственность других банков
- это уже особый случай и особый порядок возложения ответственности. Возможность такого
возложения ответственности по судебному решению есть, и Кодекс это допускает.
Из новшеств, вносимых Кодексом в регулирование расчетов платежными поручениями,
следует отметить возложение на банк обязанности информировать клиента о ходе исполнения
поручения. Нередко плательщики не могут предъявить суду данные, где и у кого находятся
перечисленные ими средства. Кодекс возлагает на банки обязанность информировать
плательщика о том, как проходит операция, где, на каком этапе и у кого находятся деньги, чтобы
плательщик мог с учетом этой информации думать, что ему делать дальше. Плательщик должен
знать, пришли деньги по назначению или нет, а если пришли, то когда. Все эти сведения должен
предоставить банк, обслуживающий плательщика.
Порядок оформления и содержание извещения банка об исполнении поручения должны
быть установлены законом. Если этого нет, то их на данном этапе можно устанавливать
соглашением сторон – Кодекс это допускает.
На параграфе 3 гл. 46 "Расчеты по аккредитиву" следует остановиться более подробно,
потому что обязательства, возникающие при расчетах аккредитивами, носят очень сложный
характер. Обязательства, возникающие по поводу расчетов аккредитивами, составляют такой
клубок, из которого трудно выбраться, особенно если речь идет о конкретной ситуации, где все
виноваты и найти, с кого взыскивать, нелегко. А при отсутствии путеводной нити, определяющей,
какие отношения здесь возникают и на чем они основаны, сделать это практически невозможно.
Определение аккредитивной операции, включенное в Кодекс, взято из Унифицированных
правил и обычаев для документарных аккредитивов и ориентировано не только на наши обычные
платежи, которые производятся с аккредитива, но и на работу с таким документом, как вексель. Из
определения видно, что при расчетах по аккредитиву производятся не только платежи, но могут
осуществляться и такие операции, как учет векселя, платеж по векселю, акцепт векселя, то есть
эти нормы приспособлены для обслуживания вексельного оборота. Но все это ориентировано
скорее на будущее, чем на сегодняшний день. Аккредитив чаще всего используется у нас как
обычный способ расчетов по договору, не связанный с использованием векселя. Внешне
отношения при расчетах аккредитивами выглядят как поручение клиента обслуживающему банку,
с которым он связан договором банковского счета, о выплате средств при соблюдении
получателем средств определенных условий. От обычного банковского перевода эту операцию
внешне отличает одно обстоятельство: на банк возлагается не безусловная обязанность
осуществить платеж, а платить лишь при соблюдении определенных условий. Эти условия
сформулированы в аккредитивном заявлении, то есть в том документе, который выдается банку и
на основании которого будут производиться платежи. В этом документе установлено, какие
условия должен проверить банк, для того чтобы осуществить выплаты, какие документы
необходимо представить для этого. И банк производит платеж только тогда, когда соблюдены эти
условия.
Отметим существенный момент, отличающий положения, закрепленные в Кодексе, от
традиционно сложившихся во внутреннем законодательстве при расчетах аккредитивами. Прежде
аккредитив рассматривался исключительно как форма расчетов, поэтому никаких отношений
между получателем средств с аккредитива и банками не возникало. Вся операция
осуществлялась, как и в случае с платежным поручением, по поручению клиента, и только перед
ним банки несли ответственность. Кодекс содержит несколько иную конструкцию.
Рассмотрим, какие отношения возникают при расчетах аккредитивами. База этих отношений
- договорные отношения по сделке, по которой производится платеж: договор купли-продажи,
договор поставки и т.д. В этом договоре есть кредитор и есть должник. Кредитор является
аккредитиводателем, то есть тем лицом, которое будет давать аккредитивное поручение. А
получателем средств с аккредитива является то лицо, которое должно получить оплату.
Но такие отношения по основному договору не влияют на права и обязанности сторон по
аккредитивной сделке. Когда открывается аккредитив на основании заявления клиента, то сделка
не связана с основным договором. Это самостоятельное обязательство, которое возникает на
основании договора банковского счета, в силу которого банк должен открыть аккредитив.
Обязательства банков, возникающие при открытии аккредитива, обособлены от тех
отношений, которые лежат в основе расчетов их клиентов. Банк никак не связан отношениями
между плательщиком и получателем средств по основному договору. Банк не может проверять,
соответствует ли выставленный аккредитив действующему договору, есть ли вообще между
сторонами договор, какой он носит характер, есть ли там аккредитивная форма расчетов или нет.
Для банка обязанность возникает только на основании заявления. И только это заявление для
него определяет круг обязанностей, который банк должен выполнить.
Как правило, в отношениях по аккредитиву участвуют несколько банков, чаще всего два:
банк-эмитент, которому непосредственно дается поручение о выплате средств с аккредитива, и
исполняющий банк. Банк-эмитент несет ответственность перед аккредитиводателем за
надлежащее осуществление операции по аккредитивному поручению, в том числе и за действия
исполняющего банка, которому были поручены осуществление этих выплат и проверка условий
аккредитива. Исполняющий банк действует на основании поручения банка-эмитента и несет перед
ним ответственность. Общая схема взаимоотношений по аккредитиву такова: банк-эмитент
отвечает перед аккредитиводателем, а исполняющий банк – перед банком-эмитентом. Но при
разных видах аккредитива возникают определенные осложнения, влияющие на характер
взаимоотношений сторон по аккредитиву. Кодекс устанавливает возможность открытия четырех
видов аккредитива. Наиболее часто в нашей банковской практике используется покрытый
аккредитив. По нему средства перечисляются банком-эмитентом на весь срок действия
аккредитива в исполняющий банк для обеспечения выплаты средств. Кодекс допускает также и
возможность использования гарантированного, непокрытого аккредитива, при котором средства не
перечисляются в исполняющий банк, но ему предоставляется право списать средства с
ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента. Такая разновидность аккредитивной
формы расчетов может быть использована только в том случае, если у банка-эмитента и
исполняющего банка есть прямые корреспондентские отношения.
Другой момент, более существенный, связан с разделением аккредитивов на отзывные и
безотзывные. Такое разделение для банков в настоящее время практически не имеет значения.
Если, предположим, плательщик отзовет безотзывный аккредитив, то при действующем
положении банки никакой ответственности нести за это не будут, а разбираться между собой будут
только плательщик с получателем средств. Кодекс создает иную конструкцию. Он
предусматривает, что у банка-эмитента с момента открытия аккредитива возникает обязательство
перед получателем средств платить в соответствии с условиями открытого аккредитива.
Для пояснения характера этого обязательства можно рассмотреть отношения по договору
банковской гарантии. У банка-эмитента (как и у гаранта) с момента открытия аккредитива
возникают собственные обязательства – платить в том случае, если будут представлены
документы, соответствующие условиям аккредитива. Характер этой обязанности различен при
отзывном и безотзывном аккредитивах.
Отзывной аккредитив всегда может быть изменен или отменен, и никакой ответственности
банк за это нести не будет. Безотзывный аккредитив не может быть отменен или изменен без
согласия получателя средств. Можно также просить исполняющий банк подтвердить этот
аккредитив. Подтверждение означает, что исполняющий банк обязывается платить по этому
аккредитиву.
Исполняющий банк не обязан этого делать. Он может подтвердить аккредитив или не
подтвердить. Но в случае подтверждения аккредитива он тоже становится обязанным перед
получателем в части выплаты ему средств, если последним будут выполнены все условия
аккредитива.
Если у нас имеется безотзывный и подтвержденный аккредитив, то перед получателем
средств с аккредитива стоят три лица: плательщик, который отвечает перед ним за платеж до
момента, пока средства не будут зачислены получателю, и два банка, каждый из которых принял
на себя самостоятельные обязательства платить с аккредитива. Каждое обязательство носит
самостоятельный характер. К кому из обязанных лиц и в каких случаях получатель средств может
предъявлять требования о выполнении обязательства?
Кодекс устанавливает, что банк-эмитент несет ответственность перед получателем средств,
а исполняющий банк – перед банком-эмитентом. Но если исполняющий банк неправильно
выплачивает средства с аккредитива, то есть не проверяет условия аккредитива, что у нас чаще
всего случается, либо проверяет, но принимает не те документы, которые установлены в
аккредитиве, на исполняющий банк может быть возложена ответственность непосредственно
перед аккредитиводателем, если аккредитив является покрытым либо подтвержденным. Но это
исключение из общего правила. При открытии непокрытого или неподтвержденного аккредитива
либо если нарушение носит иной характер (то есть не является неправильной выплатой),
ответственность не может возлагаться непосредственно на исполняющий банк.
Если исполняющий банк необоснованно отказывает в выплате средств, не принимает
документы, которые, по мнению получателя средств, соответствуют условиям аккредитива, то в
этом случае получатель средств может предъявить требование непосредственно к исполняющему
банку. Это возможно только в том случае, если исполняющий банк исполняет покрытый либо
подтвержденный аккредитив. В иных случаях ответственность за неправомерный отказ в выплате
средств несет либо плательщик, либо банк-эмитент, в зависимости от того, какой вид аккредитива
используется. От этого зависит решение вопроса о том, кто может отвечать перед тем или иным
лицом. Общее же положение таково: за проведение аккредитивной операции перед плательщиком
отвечает банк-эмитент. Исключения из этого правила возможны только в случаях,
предусмотренных Кодексом. Часто возникает вопрос о соотношении ответственности банков по
аккредитивам с ответственностью получателя средств с аккредитива. Возникают ситуации, при
которых и банк допускает нарушения условий аккредитива, и поставщик (получатель средств)
допускает нарушения договора, по которому производятся расчеты.
Банк не проверил какой-то документ, произвел выплату средств с аккредитива, в то время
как поставщик вообще не отгрузил продукцию, хотя документы об отгрузке в банк представил. Это
достаточно распространенная в нашей стране ситуация. Возникает вопрос об ответственности
перед аккредитиводателем (банк, допустивший нарушение, или сторона по основному договору).
На практике такая ситуация возникает часто, но единого ответа нет. В каждом конкретном деле
надо решать по-своему. Однозначно сказать, за что отвечает банк, а за что отвечает поставщик,
нельзя, поскольку имеются два разных договора, два разных обязательства, возникающих по
разным основаниям. Каждый несет ответственность за исполнение своего обязательства. А вот
насколько неисполнение этого обязательства повлекло убытки для другой стороны, надо решать в
каждом конкретном деле. Что это за убытки, какова их причина, насколько нарушение каждого из
участвующих лиц повлияло на возникновение убытков и их размер? Это вопрос факта. Вопрос
права – определить, кто допустил нарушение и какого характера это нарушение. Если банк вообще
не допускал нарушения, то возлагать на него ответственность нет оснований. Если не было
нарушений со стороны поставщика, что трудно представить в этой ситуации, то, естественно, он
должен освобождаться от ответственности. Если оба допустили нарушения, то надо решать
вопрос с учетом того, насколько каждое из этих нарушений повлияло на возникновение и размер
убытков плательщика.
Что касается иных правил расчетов с использованием аккредитива, регулирующие их нормы,
помимо упомянутых положений, достаточно традиционны. В частности, остались прежние
основания закрытия аккредитива. Но Кодекс включает еще одну обязанность исполняющего банка,
которая в действующем банковском законодательстве вообще была упущена. Не было сказано,
что исполняющий банк должен делать со средствами, которые у него остались и не были
выплачены с аккредитива. Кодекс устраняет этот пробел и говорит, что исполняющий банк при
закрытии аккредитива должен незамедлительно перечислить средства по покрытому аккредитиву
банку-эмитенту, а тот незамедлительно должен вернуть средства на тот счет, с которого они были
списаны для производства аккредитивной операции.
В соответствии со ст. ст. 868 – 869 Гражданского кодекса банки могут открывать следующие
виды аккредитивов:
1) покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
2) отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
При установлении между банками корреспондентских отношений открывается непокрытый
(гарантированный) аккредитив. В этом случае деньги, списанные со счета фирмы-покупателя
после направления ей в банк заявления на выставление аккредитива, не перечисляются в банк
фирмы-поставщика, а бронируются в банке, обслуживающем покупателя. Оплата по аккредитиву
осуществляется за счет средств корреспондентского счета банка покупателя, находящегося в
банке поставщика. При этом сроки расчетов уменьшаются за счет непосредственной выплаты
последним банком денежных средств с ведущегося у него корреспондентского счета банка-
эмитента при наличии об этом соглашения между банками. В данном случае возможно также
предоставление кредита фирме-покупателю обслуживающим ее банком.
Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между
плательщиком и поставщиком, в котором указываются:
1) наименование банка-эмитента;
2) вид аккредитива;
3) способ извещения поставщика об открытии аккредитива;
4) полный перечень и точная характеристика документов, представляемых поставщиком для
получения средств по аккредитиву;
5) сроки представления документов после отгрузки товаров и требования к их оформлению;
6) другие необходимые документы и условия.
Как производится инкассовая форма расчетов
Следующая форма расчетов, предусмотренная в параграфе 4 гл. 46 Гражданского кодекса, –
расчеты по инкассо. Называть это формой расчетов не совсем корректно, поскольку внутри
инкассовой операции возможно осуществление расчетов в различных формах. Но, поскольку
термин "расчеты по инкассо" использован как название формы расчетов, будем придерживаться
такой терминологии. У нас традиционно используются расчеты по инкассо в форме расчетов на
основании платежных требований и платежных требований-поручений. При этом имеются в виду
как платежные требования, которые акцептуются, так и платежные требования, исполняемые без
акцепта плательщика. Во всех случаях речь идет о том, что взыскатель – лицо, являющееся
кредитором по договору, – дает поручение банку получить платежное поручение. В отличие от
упоминавшейся первой операции по переводу средств по платежному поручению, когда банку
дается поручение перечислить средства, тут речь идет об обратной операции – о получении
платежа. Все эти случаи охватываются понятием "инкассовые операции".
В этом параграфе Кодекса всего три статьи. Их нормы в основном носят отсылочный
характер. Обратим внимание на следующие принципиальные положения. Во-первых, закреплено,
что ответственность за проведение инкассовой операции перед взыскателем несет банк-эмитент.
Но если нарушение фактически было допущено иным банком, привлеченным к осуществлению
расчетов в такой форме, то ответственность может быть возложена взыскателем непосредственно
на этот банк.
Арбитражные суды очень жестко придерживались конструкции ответственности по договору
банковского счета и не могли перешагнуть через отсутствие отношений по договору
корреспондентского счета между банком взыскателя и банком плательщика. Это отсутствие
корреспондентских отношений приводило к тому, что отказывали в иске взыскателю,
обратившемуся с требованием о возмещении причиненных убытков непосредственно к банку
плательщика.
Следует обратить внимание на то, что Кодекс возлагает ответственность на банк,
привлеченный к участию в расчетной операции, независимо от наличия корреспондентских
взаимоотношений этого банка с банком-эмитентом. Кодекс исходит из того, что если поручение
дано банком-эмитентом другому банку и последний в силу определенных правил обязан
исполнить это поручение, то автоматически возникает его ответственность за исполнение этого
поручения. Так же как и по аккредитивной форме расчетов, исполняющий банк может быть не
связан с банком-эмитентом корреспондентскими отношениями, но ответственность перед банком-
эмитентом он все равно несет. По инкассо банк-плательщик и банк-взыскатель могут быть не
связаны корреспондентскими отношениями, но обязательства между ними все равно возникают, и
за нарушение этих обязательств Кодексом предусмотрена ответственность. Она применяется на
общих основаниях.
Норма, на которую надо обратить внимание, – это обязанность банков информировать
взыскателя о ходе исполнения поручения. Банк должен сообщать, получен платеж или не получен,
получен акцепт по требованию или не получен. При этом термин "акцепт", использованный в
Кодексе, – это не только тот акцепт платежных требований, который у нас традиционно
используется. В данном случае речь идет и об акцепте-векселе, поскольку возможно
осуществление инкассирования векселей на основании норм, закрепленных в Кодексе.
В расчетах по инкассо участвуют:
1) продавец (доверитель);
2) банк-ремитент (переводящий банк) – банк, обслуживающий поставщика;
3) инкассирующий банк – банк, обслуживающий покупателя;
4) покупатель.

1. Между покупателем и продавцом заключается договор поставки товара, в котором
предусматривается возможность проведения инкассовых расчетов.
2. После отгрузки товара продавец передает в свой банк инкассовое распоряжение и
отгрузочные документы.
3. Переводящий банк передает приказ списать сумму сделки (инкассовое распоряжение
продавца) и отгрузочные документы в инкассирующий банк.
4. Инкассирующий банк в обмен на отгрузочные документы производит списание суммы
сделки со счета покупателя.
5. Инкассирующий банк через систему межбанковских расчетов перечисляет указанную
сумму в переводящий банк.
6. Переводящий банк зачисляет полученную сумму на счет продавца.
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств
(взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств. В банк также
передаются расчетные документы, указанные в реестре переданных на инкассо расчетных
документов. Реестр составляется в двух экземплярах, в него могут включаться по усмотрению
получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) поручения. Первый экземпляр
реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и
оттиском печати.
При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений банк-эмитент
осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка,
полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати
получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска
печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. После проверки
правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляются
штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Непринятые
документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и
возвращаются получателю средств, количество и сумма расчетных документов в реестре
исправляются. Все исправления и оба экземпляра реестра заверяются подписью ответственного
исполнителя банка-эмитента.
Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра
возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения того, что документы
приняты на инкассо. Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в
отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных
документов.
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя
обязательство доставить их по назначению. Поступившие в исполняющий банк платежные
требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием
номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа.
Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и
правильности заполнения реквизитов расчетных документов, за исключением проверки подписей и
печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах
расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя. Расчетные
документы, оформленные с нарушением требований, подлежат возврату, при этом в
регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.
В том случае, если на счете плательщика отсутствуют денежные средства или их
недостаточно, и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных
документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные
плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые
поручения (с приложением при необходимости исполнительных документов) помещаются в
картотеку по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" с указанием
даты помещения в картотеку. При этом исполняющий банк уведомляет об этом банк-эмитент,
направив ему извещение не позже рабочего дня, следующего за днем постановки расчетных
документов в картотеку. В этом случае на оборотной стороне первого экземпляра расчетного
документа делается отметка о дате направления извещения, проставляются штамп банка и
подпись ответственного исполнителя. Банк-эмитент, в свою очередь, по получении извещения от
исполняющего банка доводит извещение о постановке в картотеку до клиента.
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет
плательщика в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата
платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету
"Расчетные документы, не оплаченные в срок". Частичная оплата производится платежным
ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за
исключением отметки о частичной оплате.
При частичной оплате расчетных документов из картотеки ответственный исполнитель банка
проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней
части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена
оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей
подписью. При полной оплате платежного требования, инкассового поручения в поле "Отметки
банка" проставляются штамп банка плательщика, дата списания со счета и подпись
ответственного исполнителя банка.
В случае неполучения платежа по расчетным документам либо извещения о постановке в
картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя средств направить в исполняющий банк
запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже
рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств
(взыскателя).
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению
платежа на основании расчетных документов банк-эмитент несет перед ним ответственность в
соответствии с законодательством. В случае несоблюдения банками требований к проверке
расчетных документов они несут ответственность за убытки, возникшие вследствие исполнения
неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков,
или инкассовых поручений.
Различают несколько видов инкассовых операций. Простое (чистое) инкассо – операция, по
которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не
сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой-клиентом через банк.
Документарное, или коммерческое, инкассо – операция, в результате которой банк должен
предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило
товарораспределительные, и выдать их этому лицу только против платежа.
Инкассирование векселей
Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям
в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и
получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится
должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в
неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения
протеста. В то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму,
обозначенную на векселе (за минусом утвержденного процента), при инкассировании он
принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и
передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению
инструкций клиента. Однако путем этих операций банки могут сосредоточивать на своих счетах
значительные средства и получают их в бесплатное распоряжение. Вместе с тем они являются
довольно прибыльной операцией, так как за инкассо взимается определенная комиссия. Они
выгодны и для клиента, поскольку банки благодаря имеющимся между ними тесным
взаимоотношениям могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле, клиент также
освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы
определенных затрат, которые несравненно больше взимаемых банком комиссионных. Банки
принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков.
Вексель передается для инкассирования, снабженный препоручительной подписью на имя
банка. Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и
поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. В случае
неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя,
если последним не будет дано иного распоряжения.
За выполнение поручения на инкассирование векселей банк имеет право:
1) на возмещение расходов по отсылке и присылке векселей и получению платежа, когда
платеж по векселю необходимо получить в другом месте;
2) на вознаграждение за исполнение поручения – комиссию в виде процентов с полученной
банком суммы.
Банк не несет ответственность за утрату векселей на почте, несвоевременное получение их
в месте платежа по вине почты, упущения или за недостатки, допущенные нотариусом при
протесте, и не зависящие от банка обстоятельства, могущие повлечь для клиента невыгодные
операции. В случае непоступления платежа и совершения протеста расходы по протесту,
комиссии и прочие расходы уплачиваются клиентом. Неоплаченные документы хранятся в банке
до востребования их клиентом в течение установленного банком времени. По истечении срока
банки снимают с себя ответственность за дальнейшее хранение.
Домициляция векселей
Банки могут по поручению векселедателей (или трассанта) производить платежи в
установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселей является не
получателем платежа, а плательщиком. Назначение плательщиком по векселю какого-либо
третьего лица называется домициляцией, а такие векселя – домицилированными. Внешним
признаком их служат слова "уплата" или "платеж в … банке", помещенные под подписью
плательщика.
Выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает
вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если
клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает
банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк
отказывает в платеже и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.
За оплату векселя в качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую
комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту. Для лиц, имеющих в данном банке
расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселей производится бесплатно.