Кредитный портал

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов
кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса.
Можно выделить пять принципов кредитования:
1) возвратность и срочность кредитования;
2) дифференцированность кредитования;
3) обеспеченность кредита;
4) платность банковских ссуд;
5) целевой характер кредита.
Рассмотрим подробнее каждый из принципов.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую
категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности
кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его
атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для
кредитования личные деньги предприятий, учреждений и населения.
Эти средства не принадлежат банкам, и в конечном итоге они, придя в банк с различных сегментов
рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность
таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на
условиях срочных депозитов. Величина и сроки финансовых требований банка должны
соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего
принципа и приводит к банкротству банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности
кредита. Срочный кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность есть
временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным
временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за
пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если
нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное
назначение.
Дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный
подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.
Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного
банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных
отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).
Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков – риск непогашения
ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в
спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту
процентных ставок.
Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика условий ссуды,
отношений с заемщиком.
Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения
банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из
стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.
Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества
производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда).
Создание в России системы страхования вкладов населения пока не привело к увеличению
темпов роста банковских депозитов. Тем не менее это повысило надежность банков. Хотя отбор в
систему прошел весьма либерально (ее членами стали более 930 банков из 1140 подавших
ходатайства), пока зарегистрирован только один случай отзыва лицензии у такого банка. Агентство
по страхованию вкладов вышло с предложением повысить максимальный уровень защищенности
со 100 тыс. до 200 тыс. руб. в следующем году и до 300 тыс. руб. еще через год, что говорит о его
уверенности в будущем системы.
Институт кредитных бюро пока в полной мере не создан, и давать оценки его эффективности
станет возможно не ранее чем через три-четыре года. Несмотря на то что с сентября 2005 г. банки
обязаны предоставлять сведения о кредитах по установленной форме в какое-либо кредитное
бюро, до создания единой системы еще очень далеко. Некоторые банки настолько не желают
делиться информацией, что создают собственные “карманные” кредитные бюро (об этом, в
частности, заявил банк “Русский Стандарт”). Это и не удивительно, учитывая крайне низкий
уровень защиты информации, свойственный нашим государственным органам. Тем не менее без
такого инструмента кредитные риски по потребительским кредитам будут крайне высокими. Не
обладая знаниями о кредитной истории заемщиков, банки выдают кредиты практически вслепую,
руководствуясь только скоринговыми процедурами, которые работают на информации,
предоставляемой самим заемщиком и не подтвержденной независимым источником. Уже сейчас
доля просроченной задолженности по кредитам населению выше, чем по кредитам предприятиям
(по официальной статистике – 2 против 1,5%), а у банков, наиболее активно развивающих
потребительское кредитование, она превышает 5%.
В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество
заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности,
товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги
(акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту.
В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в
собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения.
Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.
Платность банковских ссуд – это внесение получателями кредита определенной платы за
временное пользование для своих нужд денежными средствами. Практически осуществляется
через механизм банковского процента. Ставка банковского процента является, по сути, “ценой”
кредита.
Платность кредита обеспечивает банку покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов
за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,
уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
Форма кредита – это специфическое (внешнее) проявление кредитных отношений,
охватывающее их сущность и особенности организации. Формы проявления кредита можно
классифицировать на основании различных признаков, отражающих состав субъектов кредитной
сделки, функциональную природу, материально-вещественное наполнение формы. Так, в
зависимости от субъекта кредитной сделки различают коммерческий, банковский,
государственный, международный, потребительский, ипотечный, лизинговый кредиты. На
основании функционального признака, а также с точки зрения удовлетворения потребностей
экономики и клиентов банка выделяют производительную и потребительную формы кредита. В
зависимости от материально-вещественного наполнения существуют кредиты в товарной,
денежной и смешанных формах.
В современной отечественной экономической литературе прочно утвердилось понятие
кредита как экономической категории, характеризующей отношения между кредитором и
заемщиком по поводу аккумуляции ресурсов и передачи их во временное пользование в денежной
или товарной форме на определенных условиях.
В процессе развития кредита, расширения научных представлений о нем возникла
необходимость определения роли и взаимосвязей кредитных отношений в совокупности
экономических отношений, связанных с движением стоимости. Различают кредитные, денежные и
финансовые отношения (последовательность отражает процесс эволюции кредитных отношений).
Кредитные отношения – это специфические экономические отношения, связанные с
аккумулированием временно свободных ресурсов (материальных благ, товаров и услуг, денежных обязательств, финансовых средств), предоставляемых затем кредитором должнику на условиях добровольности, срочности, платности и возвратности. В процессе развития кредита, расширения научных представлений о нем возникланеобходимость определения роли и взаимосвязей кредитных отношений в совокупностиэкономических отношений, связанных с движением стоимости. Различают кредитные, денежные и финансовые отношения (последовательность отражает процесс эволюции кредитных отношений).
Кредитные отношения – это специфические экономические отношения, связанные с
аккумулированием временно свободных ресурсов (материальных благ, товаров и услуг, денежных
обязательств, финансовых средств), предоставляемых затем кредитором должнику на условиях
добровольности, срочности, платности и возвратности.
Денежные отношения – это движение денежных обязательств, обеспечивающее процесс
оборота различных видов денег, выполняющих в полной мере или частично функции меры
стоимости, средств обращения, платежа, накопления (или сбережения), мировых денег.
Финансовые отношения – это часть денежных отношений, выражающих формирование и
использование денежных фондов в процессе их кругооборота для осуществления экономических,
социальных, политических и других задач государства.
Приведенные определения, характеризующие перечисленные термины, позволяют выявить
некоторые общие признаки и различия кредитных, денежных и финансовых отношений и, как
следствие, обозначить область их распространения.
Несмотря на то что при коммерческом кредите существуют все основные признаки
кредитных отношений, такие как возвратность, срочность, добровольность, относить их
одновременно к сфере распространения денежных отношений по меньшей мере теоретически
необоснованно.
В случае если предметом передачи в долг становятся денежные средства, а в качестве
участников кредитной сделки выступают, с одной стороны, банк, а с другой – предприятие или
частное лицо, то такая форма кредитных отношений носит название “банковский кредит”. Это
основная форма кредита, непосредственно связанная с аккумулированием временно свободных
денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, срочности, платности и
добровольности. Денежные средства при банковском кредите участвуют во всех стадиях движения
стоимости: от аккумуляции денежных средств до погашения предоставленных ссуд с уплатой
процентов. Поэтому такая форма кредитных отношений, связанная с движением денежных
обязательств, одновременно обладает основными признаками денежных отношений, что
обеспечивает пересечение их сфер распространения.
В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами.
При том или ином подходе к управлению руководство банка по-разному распределяет ресурсы
между различными группами активов.
В основе метода “общего фонда средств” лежит идея распределения совокупной суммы
банковских ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов независимо от
источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в
соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от
вкладов до востребования или от срочных вкладов. При таком подходе не учитываются различные
требования ликвидности по отношению к различным вкладам. Схематично метод “общего фонда
средств” можно проиллюстрировать следующим образом (рис. ниже). При другом методе
управления активами – “банки внутри банка” – формирование активов осуществляется в
зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. В соответствии
с этим методом определяются несколько “центров ликвидности-прибыльности”, используемых для
размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие центры получили название
“банков внутри банка”.

Установив принадлежность средств к различным “банкам” с точки зрения их ликвидности и
прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого “банка”.
Размещение средств из каждого “банка” осуществляется независимо от других “банков”.
Поскольку вклады до востребования требуют самого высокого покрытия ликвидными
активами, значительная часть средств из “банка вкладов до востребования” будет направлена в
первичные резервы (например, на 1% больше, чем установлено нормой обязательных резервов,
подлежащих хранению в Центральном банке). Оставшаяся часть вкладов до востребования
пойдет главным образом во вторичные резервы, и только небольшая часть – в ссуды, причем
краткосрочные. Иначе будут распределяться средства “банка срочных вкладов”. Более
значительная их доля пойдет на формирование вторичного резерва, предоставление средне- и
долгосрочных ссуд, в долгосрочные ценные бумаги.